Dal 1° gennaio 2021 entrano in vigore le nuove specifiche tecniche (versione 1.6) per i tracciati XML della fattura elettronica A partire dal 1° ottobre 2020 i contribuenti che emettono fatture elettroniche possono utilizzare i nuovi tracciati record della fattura elettronica, utilizzando le specifiche tecniche 1.6.1, approvate dall’Agenzia delle Entrate con provvedimento del 28.02.2020, poi modificato con provvedimento del 20.04.2020. Entrata in vigore delle nuove specifiche A seguito delle modifiche introdotte, i contribuenti:
Due sono le novità principali contenute nelle nuove specifiche tecniche che riguardano in particolare:
Tabella codici – tipologia di documento TD01: fattura TD02: acconto/anticipo su fattura TD03: acconto/anticipo su parcella TD04: nota di credito TD05: nota di debito TD06: parcella TD16: integrazione fattura reverse charge interno TD17: integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero TD18: integrazione per acquisto di beni intracomunitari TD19: integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72 TD20: autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (ex art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93) TD21: autofattura per splafonamento TD22: estrazione beni da Deposito IVA TD23: estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA TD24: fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, lett. a) TD25: fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, terzo periodo lett. b) TD26: cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72) TD27: fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa Tabella dei codici “natura” Iva N1: escluse ex art. 15 N2: non soggette N2.1: non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72 N2.2: non soggette – altri casi N3: non imponibili N3.1: non imponibili – esportazioni N3.2: non imponibili – cessioni intracomunitarie N3.3: non imponibili – cessioni verso San Marino N3.4: non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione N3.5: non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento N3.6: non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond N4: esenti N5: regime del margine / IVA non esposta in fattura N6: inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) N6.1: inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero N6.2: inversione contabile – cessione di oro e argento puro N6.3: inversione contabile – subappalto nel settore edile N6.4: inversione contabile – cessione di fabbricati N6.5: inversione contabile – cessione di telefoni cellulari N6.6: inversione contabile – cessione di prodotti elettronici N6.7: inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi N6.8: inversione contabile – operazioni settore energetico N6.9: inversione contabile – altri casi N7: IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 c. 3 e 4 e art. 41 c. 1 lett. b, DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, teleradiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, art. 74-sexies DPR 633/72) Per ulteriori informazioni:
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